2027. január 1-jétől az ÁNYK kivezetésével megváltozik az áfabevallások benyújtásának folyamata. Az átállás minden vállalkozást érint, így a Microsoft Dynamics 365 Business Centralt használó cégeknek is fel kell készülniük az új működésre. Összefoglaltuk, hogyan készíti fel vállalatunk erre a Business Central lokalizációját, hol tart jelenleg az eÁFA megoldás és mit érdemes már most megtenni a felkészülés érdekében.
Mi változik az eÁFA-val 2027-től?
2026 végével megszűnik az ÁNYK használata, ezért a vállalkozásoknak át kell térniük az új eÁFA bevallási folyamatra.
Az eÁFA működése eltér az eddig megszokott nyomtatványalapú logikától. A bevallás alapja bizonylatszintű áfaanalitika lesz, vagyis az adatok nem összesített formában, hanem tételsorosan kerülnek kezelésre. Az egyes tételekhez a NAV által meghatározott adókódok kapcsolódnak és a bevallási adatokat is ennek megfelelő részletezettséggel kell előállítani és benyújtani.
Az eÁFA működésének fontos eleme, hogy a NAV a nála már rendelkezésre álló tranzakciós adatokat – például az Online Számla rendszerből, az online pénztárgépekből és a vámhatósági rendszerekből származó adatokat – is felhasználja a bevallási folyamatban. Ezeket a benyújtott bevallási adatokkal is összeveti, így ellenőrzési alapként szolgálnak.
A NAV rendelkezésére álló adatok viszont önmagukban nem elegendők a teljes bevallás összeállításához, ezért továbbra is szükség van olyan kiegészítő információkra, amelyek csak a vállalkozás saját rendszerében vagy más nyilvántartásaiban érhetők el. Csakúgy, mint korábban az ÁNYK idejében. (Ilyenek lehetnek például a közösségen belüli beszerzések, az arányosított vagy le nem vonható áfát tartalmazó tételek megoszlása, a pénzforgalmi ÁFA vagy bizonyos speciális ügyletek, mint a faktoringhoz kapcsolódó konstrukciók adatai.)
Ahhoz, hogy a bevallás teljes körű legyen, ezeket a kiegészítő adatokat is rögzíteni kell a folyamatban használt megoldástól függően vagy a Business Centralban, vagy az Excel alapú működés esetén a megfelelő adatállományban (Excel fülön).
A napi könyvelési folyamat nem változik meg, a nagy változás a bevallás összeállításában, a hiányzó adatok (amiket korábban az ÁNYK-ban rögzítettünk) pótlásában és a NAV felé történő továbbításának módjában lesz.
Hol tart a Business Central eÁFA fejlesztése?
A Business Central eÁFA bevallási modul felkészítésénél két megoldási iránnyal dolgozunk:
- Excel/eÁFA Tool alapú megoldás,
- közvetlen M2M, vagyis gép–gép kapcsolat a Business Central és a NAV rendszere között.
Excel/eÁFA Tool
Az első, Excel/eÁFA Tool alapú megoldás már elkészült és funkcionális tesztelése lezárult.
Ez a megoldás 70 000 havi áfatétel alatt egyszerű és jól használható megoldást jelent a vállalkozások számára.
A tesztelés során ugyanakkor nagyobb adatmennyiségnél olyan terhelhetőségi korlátok merültek fel, amelyek indokolttá tették egy közvetlenebb, nagyobb volumen kezelésére is alkalmas megoldás kidolgozását.
M2M kapcsolat
Ezért az Excel/eÁFA Tool alapú folyamat mellett megkezdtük az M2M, vagyis a Business Central és a NAV közötti közvetlen gép–gép kapcsolat fejlesztését is.
A jelenlegi ütemezés alapján az eÁFA Tool alapú megoldás és a hozzá kapcsolódó dokumentáció várhatóan 2026 szeptemberének végén vagy október elején válhat szélesebb ügyfélkör számára is elérhetővé.
Az M2M-megoldás fejlesztése jelenleg folyamatban van. Elérhetőségének pontos időpontjáról a fejlesztés és a tesztelés előrehaladtával adunk további tájékoztatást.
Fontos ugyanakkor megjegyezni, hogy az eÁFA technikai környezete még nem végleges. Egyes specifikációk, mint például az A60-hoz kapcsolódó elemek még hiányoznak, a NAV standard adókódjai pedig folyamatosan bővülnek. Ezért a következő időszakban biztosan további módosításokra kell számítani.
A Business Centralhoz kapcsolódó fejlesztés ezért a NAV aktuálisan közzétett szakmai és technikai specifikációira épül és az újabb NAV módosításokat a megoldásban is követni kell. Az átállási időszakban ezért különösen fontos a tesztelés és az aktuális információk nyomon követése.
Hogyan működik majd az áfabevallás Business Centralból?
Excel alapú megoldás eÁFA Tool-lal
Az Excel alapú megoldás működése közel áll a korábban megszokott bevallási folyamathoz. A Business Centralból előállított áfaanalitika az eÁFA Toolba kerül, ahol szükség esetén további adatokkal egészíthető ki, majd a technikai ellenőrzést követően elkészül az eÁFA számára megfelelő XML állomány.
A Business Central elkészíti a bevallás alapjául szolgáló áfaanalitikát. Ezt az adatállományt a NAV által biztosított eÁFA Tool alkalmazásba kell feltölteni.
Az eÁFA Tool elvégzi a szükséges technikai ellenőrzéseket és előállítja az eÁFA számára megfelelő XML állományt. Ezután az adat feltölthető az eÁFA felületére, ahol további ellenőrzések után véglegesíthető a bevallás.
Az eÁFA Tool a NAV által biztosított és karbantartott “hivatalos” alkalmazás, nem a Revolution Software saját fejlesztése.
Közvetlen M2M kapcsolat
Az M2M megoldásnál a Business Central közvetlenül kommunikál a NAV eÁFA-rendszerével.
Ez a technológiai kapcsolat több szempontból hasonlít az Online Számla kommunikációjához. A fejlesztés nehézségét azonban nem elsősorban maga az adatkapcsolat jelenti, hanem az, hogy a Business Centralnak a bevalláshoz szükséges teljes adatállományt elő kell tudnia állítani.
Ez jóval többet jelent az áfatételek exportálásánál.
Az áfabevallás részei között ugyanis vannak olyan melléklapok és adatok, amelyek nem közvetlenül az áfakönyvelésből származnak. Előfordulhat például, hogy cikktörzsből, logisztikai vagy vámrendszerből, járműnyilvántartásból kell információt beilleszteni, más esetben pedig maga az adózó hoz olyan pénzügyi döntést, amelynek nincs könyvelési megfelelője. Mindezen adatok pedig nem képezik a Business Central (vagy akár más ERP) rendszer részét, tehát azokat külön pótolni szükséges.
M2M esetén ezeket is a rendszerben, teljes egységként, emberi beavatkozás mentesen kell kezelni a törvény szerint. A fejlesztésnek ezért a bevallási adatok mellett a szükséges melléklapokat, módosításokat, újraküldéseket, visszavonásokat és ezek különféle státuszait is kezelnie kell.
Az eÁFA-val bevezetett standard NAV adókódokhoz is alkalmazkodni kell
Az eÁFA-ra történő átállás egyik kiemelten fontos szakmai változása a NAV standard adókódjainak használata. A standard adókodok Magyarország részére a NAV által egységesen kialakított kódolási rendszer, amelyet a továbbiakban kötelező használni.
A Business Centralban jelenleg alkalmazott áfakódokat tehát hozzá kell rendelni a megfelelő NAV standard adókódokhoz. Ezek alapján tudja majd a rendszer megfelelően besorolni az egyes áfatételeket a bevalláshoz.
Ezért az átállás előtt érdemes átnézni a vállalatnál használt áfakódokat és ellenőrizni, hogy mindegyik megfelelően besorolható-e és a besorolást teljeskörűen elvégezni (ez a munka nem automatizálható, minden vállalatnak egyéni sajátosságait tartalmazza). A Business Centralhoz kapcsolódó megoldásban ezt mintakonfigurációk és dokumentáció is segíti majd, amelyek kiindulási alapot biztosítanak az ügyfélspecifikus beállítások kialakításához.
Az eÁFA-hoz kapcsolódó NAV által meghatározott standard adókódok és technikai előírások az átállási időszakban még változhatnak, ezért különösen az első időszakban fontos lesz az aktuális NAV adókódok és beállítások ellenőrzése.
Az adatminőség még fontosabbá válik
Az új folyamatban az eddigieknél részletesebb, bizonylatszintű adatok kerülnek feldolgozásra. Emiatt még nagyobb jelentősége lesz annak, hogy a Business Centralban található törzs- és tranzakciós adatok pontosak és teljesek legyenek.
Különösen érdemes ellenőrizni:
- a partnerek adószámát és címadatait;
- a használt áfakódokat és azok NAV-adókódhoz történő megfeleltetését;
- az egyes speciális adózási esetekhez szükséges adatokat;
- a vállalati törzsadatok teljességét.
Ha a validáció során hibás vagy hiányzó adat derül ki, a javítást a Business Centralban, vagyis az adat forrásánál kell elvégezni, majd újra előállítani az analitikát. Így elkerülhető, hogy eltérés legyen a vállalatirányítási rendszer és a NAV felé továbbított adatok között.
Mit érdemes már most megtenni Business Central felhasználóként?
A technikai átállás még előttünk áll, de a felkészülést érdemes már most elkezdeni.
-
Partner- és törzsadatok ellenőrzése.
A hiányos adószámok, címadatok vagy egyéb törzsadatok később validációs hibát okozhatnak. -
A használt áfakódok áttekintése.
Ezeket az eÁFA-folyamatban össze kell majd rendelni a NAV standard adókódjaival. -
NAV jogosultságok ellenőrzése.
Az eÁFA elektronikus funkcióinak használatához megfelelő jogosultságokkal rendelkező technikai felhasználóra lesz szükség. Ehhez nem feltétlenül kell új technikai felhasználót létrehozni. A már meglévő Online Számla technikai felhasználó is használható, amennyiben beállítják számára az eÁFA használatához szükséges jogosultságokat. -
Tesztidőszak használata
Érdemes az új folyamatot még 2026-ban kipróbálni teszt üzemmódban, hogy az esetleges adat- vagy beállítási problémák ne az első éles 2027-es bevallásnál derüljenek ki.
A cél: felkészülten érkezni 2027 januárjához
Az eÁFA-ra történő átállás nem pusztán egy új szoftververzió telepítését jelenti. Az adatminőség, az áfakódok megfelelő beállítása, a jogosultságok és az új bevallási folyamat megismerése egyaránt része a felkészülésnek.
A következő hónapok ezért elsősorban a tesztelésről és a felkészülésről szólnak.
A Revolution Software szakértőként, tervezőként, fejlesztőként vesz részt a Business Centralhoz kapcsolódó eÁFA-megoldás kialakításában és az ennek során megszerzett tapasztalatokra építve támogatjuk ügyfeleinket az átállásban.
Készüljön fel időben az eÁFA 2027-es átállására!
Segítünk áttekinteni, mire érdemes már most felkészülni, vegye fel a kapcsolatot szakértőinkkel.
Szakértői egyeztetést kérek